​ИП не ведет деятельность: что платить и сдавать

Зарегистрировали ИП, но пока не работаете или поставили бизнес на паузу? Рассказываем, какие отчеты и платежи вас ждут.

Страховые платежи

Сдают все ИП независимо от вида деятельности, режима налогообложения и факта получения дохода. Освобождаются от взносов только:

- плательщики налога на профессиональный доход. Такие ИП не обязаны, но могут платить страховые взносы по собственному желанию;
- все ИП в связи: с прохождением военной службы по призыву, с уходом за ребёнком до 1,5 лет, ребёнком-инвалидом, инвалидом 1 группы, пожилым человеком старше 80 лет, с проживанием с супругом-военнослужащим по контракту в местности, где невозможно вести бизнес, и за границей с супругом-работником дипломатических служб.

Для освобождения от уплаты взносов обратитесь в налоговую с заявлением и подтверждающими документами. Освобождение от взносов по этим причинам действует только если ИП не вёл предпринимательскую деятельность.

Платежи и отчёты на ОСНО

Если деятельности нет, платить кроме страховых взносов ничего не нужно. Но необходимо сдавать две нулевые формы:

- НДС — до 25 числа месяца, следующего за кварталом;
- 3-НДФЛ — один раз в год до 30 апреля следующего года.

ИП, у которых в отчётном периоде не было операций по расчётному счёту и кассе, могут подать единую упрощённую декларацию. Она состоит из одного листа, подаётся до 20 числа месяца следующего за кварталом.

Транспортный налог, земельный налог и налог на имущество ИП платит в любом случае.

Платежи и отчёты на УСН

Если доходов не было, платить налог не нужно. Но необходимо до 30 апреля следующего года сдать нулевую декларацию по УСН и нулевую книгу доходов и расходов.

Платежи и отчёты на ПСН

ПСН — единственный режим, где размер налога не зависит от фактических доходов. Заплатить за патент нужно в любом случае.

Если вы больше не ведёте деятельность, на которую купили патент, отправьте в налоговую заявление по форме 26.5-4. Инспекция пересчитает стоимость патента по фактически отработанному времени и возместит разницу в течение 5 рабочих дней. Снова купить патент по этому виду деятельности можно будет только в следующем году.

Деклараций на ПСН нет, но ИП всегда совмещает патентную систему с УСН или ОСНО. Не забывайте сдавать нулевую отчётность по этим режимам.

Отчёты работодателя

Если есть оформленные сотрудники, даже при отсутствии деятельности и выплат в их адрес нужно сдавать отчёты, обязательные для работодателей.

Пенсионный фонд:
-  СЗВ-М — до 15 числа следующего месяца;
- СЗВ-ТД — до 15 числа следующего месяца, если были переводы или другие кадровые события кроме приёма и увольнения. При приёме и увольнении не позднее следующего дня;
- СЗВ-СТАЖ — до 1 марта следующего после отчётного года.

Налоговая:
- расчёт по страховым взносам — ежеквартально, до 30 числа месяца следующего за кварталом;
- 6-НДФЛ — ежеквартально до 30 числа месяца следующего за кварталом.

Соцстрах:
- 4-ФСС — ежеквартально, до 20 числа следующего за кварталом месяца в бумажном виде или до 25 числа - в электронном. Если выплат наёмным сотрудникам не было, 4-ФСС будет нулевой.

Что будет, если не отчитываться и не платить

За каждую несданную или сданную с опозданием нулевую декларацию по НДС, НДФЛ, УСН, РСВ, 4-ФСС — штраф 1000 руб.
Через 20 дней просрочки налоговая может заблокировать расчётный счёт ИП.
За несданные отчёты или поданные с опозданием СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ — штраф 500 руб. за каждого работника.
Если у ИП есть задолженность по налогам и сборам, и в течение 15 месяцев не сдавались отчёты, налоговая может принудительно закрыть ИП.
За неуплату страховых взносов за себя ИП не оштрафуют, но начислят пени по ст. 75 НК РФ.